[Guía] Ingresos que no se consideran de fuente nacional – período gravable 2019
La Ley de financiamiento 1943 de 2018 modificó el listado de ingresos que no se consideran de fuente nacional. Compartimos un listado guía con los ingresos de fuente extranjera que se tendrán en cuenta...
View ArticleCorrección de errores de períodos anteriores en el cierre contable
Conozca las reglas para la corrección de errores en los estados financieros a través de un caso en Excel. Tenga en cuenta que en el año en el que se descubra el error usted deberá corregir la partida...
View Article[Guía] Convenios para evitar la doble tributación aplicables al año gravable...
Colombia cuenta con algunos convenios con los que se pretende evitar la doble tributación internacional y prevenir la evasión fiscal. Relacionamos un listado de los convenios que se encuentran vigentes...
View Article[Guía] Nota sobre la determinación de valores razonables
Las notas a los estados financieros constituyen un documento más de obligatoria presentación; la empresa deberá informar las bases con las que ha preparado su información. Presentamos un modelo que le...
View Article[Guía] Modelo de política “Base para la preparación de Estados Financieros”...
La elaboración de un manual propio de políticas contables es un requisito fundamental para la correcta puesta en marcha de la aplicación del Estándar Internacional. El manual de políticas contables...
View Article[Guía] Lista de chequeo información ESF Patrimonio – Formato de conciliación...
El formato 2516 versión 3 debe ser elaborado por personas jurídicas contribuyentes del impuesto de renta obligadas a llevar contabilidad. Compartimos una lista de chequeo de la información del año...
View Article[Guía] NIA 700 vs. NIA 700 (revisada): comparativo de estructura del informe...
Esta guía permite vislumbrar las diferencias que hay en la estructura del informe del revisor fiscal expuesto en la NIA 700 y en la NIA 700 (revisada). Tenga en cuenta que el Decreto 2270 de 2019...
View Article[Guía] Información laboral 2020
Conozca la información relevante en materia laboral para el 2020, tal como el monto correspondiente a salario mínimo, auxilio de transporte, salario integral, dotación, aportes parafiscales (Sena, ICBF...
View ArticleCuadro temático con los cambios introducidos por la Ley de crecimiento 2010...
Compartimos en este cuadro sinóptico artículos del Estatuto Tributario y de otras normas que cambiaron con la nueva Ley de reforma tributaria 2010 de diciembre 27 de 2019. Adicionalmente, incluimos un...
View ArticleTablas de retención en la fuente a título de impuestos nacionales durante el...
En estas tablas se recogen los conceptos más comunes sujetos a retención en la fuente a título del impuesto de renta y ganancia ocasional. Compartimos cuáles serían las cuantías mínimas (en UVT y en...
View Article[Guía] Tabla de tarifas de honorarios profesionales para contadores públicos
Mediante la orientación profesional del 16 de junio de 2009, el Consejo Técnico de la Contaduría Pública –CTCP– propuso una tabla de tarifas para estimar los honorarios de un profesional contable....
View Article[Guía] Histórico de tasas de intereses moratorios Dian
Compartimos este formato con el histórico de la tasa de intereses moratorios Dian que van desde enero de 2017 a enero de 2019. Tenga en cuenta que dicha tasa se obtiene conforme a la tasa de usura...
View Article[Guía] Histórico de índice de precios al consumidor –IPC–
A continuación, compartimos una guía con los datos históricos del índice de precios al consumidor –IPC– desde enero de 2011 a diciembre de 2018. Este indicador refleja las variaciones que en conjunto...
View ArticleComparativo de normas afectadas con la Ley de crecimiento económico 2010 de...
Presentamos en versión comparativa los textos de las 239 normas que resultaron afectadas con la Ley 2010 de 2019. Con esta herramienta podrá contrastar cuál era la versión de cada norma y cómo es ahora...
View ArticleNovedades en la clasificación de bienes y servicios frente al IVA y el INC...
Las modificaciones que la Ley 2010 de 2019 introdujo al tema del IVA y del INC provocaron que un total de 24 bienes y 5 servicios fueran reclasificados entre los listados de bienes excluidos, exentos o...
View Article[2020] Histórico de la variación nominal del salario mínimo vs. la inflación...
En este documento encontrará el histórico del incremento nominal del salario mínimo mensual legal vigente y de la inflación. Así mismo, podrá observar la diferencia obtenida entre el aumento de dicho...
View Article[Guía] Tasa representativa del mercado –TRM– 2019
La tasa de cambio representativa del mercado –TRM– es la cantidad de pesos colombianos equivalentes a un dólar de los Estados Unidos. Para el 31 de diciembre de 2019 se presentó una TRM de $3.277,14. A...
View Article[Guía] Tabla de retenciones en la fuente por renta para el año fiscal 2020
En la siguiente guía en Excel podrá encontrar discriminadas las tarifas y cuantías mínimas de retención en la fuente a título de renta para el año 2020. Algunos de los conceptos abordados son compras,...
View Article[Guía] Informe de revisor fiscal bajo NIA 701: comunicación de las cuestiones...
La NIA 701 (incluida en el anexo técnico compilatorio y actualizado 4 – 2019 del DUR 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2270 de 2019) expone nuevos lineamientos para la emisión del informe de...
View ArticleTributación sobre dividendos y su respectiva retención fue reglamentada por...
El 27 de diciembre de 2019 fue expedido el Decreto 2371 para reglamentar los cambios de Ley 1943 de 2018 en materia de dividendos, pero sin tener en cuenta las modificaciones de la Ley 2010 de 2019....
View Article[Guía] Rentas exentas para empresas de economía naranja
La Ley de financiamiento 1943 de 2018 estableció, a través de su artículo 79, las rentas exentas que tendrán lugar por el año gravable 2019. Para el caso de las empresas de economía naranja, el...
View Article[Guía] Estados financieros consolidados: opinión con salvedades cuando no se...
Este modelo de informe de auditoría con salvedades ha sido realizado sobre la base de unos estados financieros consolidados. Se presenta conforme a los lineamientos de la NIA 705 revisada “Opinión...
View Article[Guía] Costo de la contratación de un trabajador que devenga un salario...
Si usted es empleador y necesita conocer cuál es el valor que debe asumir mensual y anualmente por la contratación de un empleado, revise este material. Conozca a través de este caso práctico en Excel...
View Article[Guía] Estados financieros consolidados: opinión desfavorable por...
Este modelo de informe de auditoría incluye una opinión desfavorable (adversa) debido a una incorrección material en los estados financieros consolidados. Se presenta conforme a los lineamientos de la...
View ArticleTributación sobre dividendos y cálculo de su retención luego de la Ley 2010...
En esta plantilla podrá hacer las simulaciones más importantes para definir los montos del impuesto de renta sobre dividendos, y sus respectivas retenciones en la fuente, que aplican a personas...
View ArticleSimulador de tributación en el régimen simple vs. régimen ordinario – año...
En esta plantilla se podrán efectuar las simulaciones más importantes para que las sociedades nacionales y personas naturales puedan tomar su decisión sobre si les conviene o no trasladarse al régimen...
View ArticleListado de contribuyentes inscritos en el régimen simple con corte a...
Con base en la Resolución Dian 000081 de 2019, en esta herramienta en Excel se compilan datos básicos de 5.431 sociedades nacionales y 2.616 personas naturales residentes, que al corte de septiembre 30...
View ArticleRevisión de información financiera intermedia con salvedades
La revisión de información financiera intermedia se ejecuta a fin de garantizar que se encuentra enmarcada en la normativa vigente para la preparación de información. A continuación, se presenta un...
View ArticleCarta de aceptación de un encargo de auditoría concreto
De acuerdo con las indicaciones de la Norma Internacional sobre Servicios Relacionados 4400 (compilada y actualizada por el Decreto 2270 de 2019), se presenta un modelo de carta para la aceptación de...
View ArticleClasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y al...
En esta matriz especial podrá estudiar las características básicas de los diferentes grupos y subgrupos en los que podían quedar clasificadas durante el año gravable 2019 las personas jurídicas de todo...
View Article[Guía] Convocatoria a Asamblea General Ordinaria de Socios/Accionistas
Para efectos legales, el período contable es de un año, por lo cual las empresas colombianas programan entre marzo y abril de cada año una reunión ordinaria de socios o accionistas para la aprobación...
View Article[Guía] Modelo de informe de gestión
De acuerdo a las disposiciones contenidas en el artículo 46 de la Ley 222 de 1995, es obligación por parte de los administradores presentar, en cumplimiento del acto de rendición de cuentas, un informe...
View ArticleFormatos de exógena por el año gravable 2019: reportes de los mandatarios
En este archivo de Excel encontrará los modelos de reportes de información exógena por parte de los mandatarios de los contratos de mandato, de acuerdo con la Resolución 011004 de 2018. Incluye guías...
View ArticleCategorías de informantes de exógena por el año gravable 2019 y los formatos...
En esta herramienta de Excel, elaborada por Diego Guevara Madrid, se ilustran los cambios efectuados para el reporte de información exógena por el período gravable 2019. Se exponen cuáles serán los...
View ArticleFormatos 2276 y 2280 para el reporte de información exógena de 2019
Esta guía de Excel incluye el formato 2276 v. 2 en el que se reportan datos de los certificados de ingresos y retenciones a empleados. Adicionalmente, contiene el formato 2280 v. 1 en el que se...
View ArticleFormato exógena 5253 por el año gravable 2019: información de los...
En el formato 5253 v. 1 se debe reportar la información de las personas naturales que en 2019 se hayan convertido para usted en beneficiarios efectivos. Tenga en cuenta que la Ley 2010 de 2019 cambió...
View ArticleFormato exógena 1001 por el año gravable 2019: reporte de pagos o abonos en...
En el formato 1001 v. 10 se reportan de forma individualizada los pagos o abonos en cuenta efectuados a terceros en Colombia o en el exterior, deducibles o no en renta, y los valores de las retenciones...
View ArticleFormato exógena 1004 de 2019: reporte de descuentos al impuesto de renta y...
Con esta guía en Excel podrá preparar el formato 1004 v. 7 donde se reportará información de los terceros a los que se les realizaron pagos o abonos en cuenta tomados en los renglones de descuentos...
View ArticleFormato exógena 1003 por el año gravable 2019: retenciones que le...
En el formato 1003 v. 7 deben reportarse las retenciones en la fuente a título de renta, IVA y timbre que terceros le hayan practicado a la entidad o persona informante. Con esta guía en Excel podrá...
View ArticleFormato exógena 1647 por el año gravable 2019: reporte de ingresos recibidos...
Con esta guía en Excel podrá diligenciar la información requerida en el formato 1647 v. 2 donde se reportará la información de todos los ingresos que se recibieron (facturaron) en 2019 para terceros...
View ArticleFormato exógena 1010 por el año gravable 2019: reporte de socios, cooperados...
En el formato 1010 v. 8 se reportará la información personal y los aportes sociales a diciembre 31 de 2019 de los socios, accionistas, comuneros, cooperados e, incluso, asociados de los fondos de...
View ArticleFormato exógena 1008 por el año gravable 2019: reporte de cuentas por cobrar
En el formato 1008 v. 7 se reportan saldos de cuentas por cobrar iguales o superiores a $500.000 (o iguales o superiores a un $1.000.000, dependiendo de lo que le corresponda informar a cada...
View ArticleFormatos exógena 1011, 1012 y 2275 por el año gravable 2019: reporte de...
Esta guía permite elaborar los formatos 1011, 1012 y 2275 para reportar otros datos de la declaración de renta o de ingresos y patrimonio; ciertos ingresos facturados como excluidos, exentos o gravados...
View ArticleFormato exógena 1007 por el año gravable 2019: reportes de ingresos propios
Presentamos esta guía en Excel con la que podrá preparar la información del formato 1007 v. 9 en el que se reportan los ingresos propios facturados o recibidos directamente (devengados), tanto...
View ArticleFormatos exógena 1005 y 1006 del año gravable 2019: reportes de IVA...
Con esta guía en Excel podrá preparar la información requerida en los formatos 1005 v. 7 y 1006 v. 8 para generar el reporte mencionado en los literales e) y f) del artículo 631 del ET (información...
View ArticleFormato exógena 1009 por el año gravable 2019: reporte de cuentas por pagar
En el formato 1009 v. 7 se reportan los saldos fiscales de las cuentas por pagar a diciembre 31 de 2019. Si el reportante es una persona natural o asimilada, solo deberá detallar pasivos a diciembre 31...
View Article[Guía] Cuadro temático: cambios de la Resolución 000042 de 2020 sobre...
La Dian reglamenta de nuevo asuntos relacionados con la facturación en papel, los documentos equivalentes y la facturación electrónica. Se derogan y retoman normas sobre procesos de autorización,...
View Article[Guía] Plantilla para clasificar una entidad en un grupo de aplicación de las...
El DUR 2420 de 2015 contiene el marco técnico normativo aplicable en Colombia para cada uno de los tres grupos de convergencia y las condiciones que debe cumplir una entidad para pertenecer a cada uno...
View ArticleSolicitud de trabajador para incorporarse al teletrabajo
¿Está pensando en adoptar la figura de teletrabajo como opción para mejorar su calidad de vida como trabajador? Compartimos en este editorial un archivo de Word con un modelo de solicitud con el que un...
View ArticlePlantilla en Excel para diligenciar el formulario 350 de retención en la...
Entregamos una completa guía a través de nuestra plantilla avanzada del formulario 350, útil para preparar la declaración mensual de retención en la fuente durante 2020. Esta plantilla está basada en...
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